ПрАТ "КрКЗ"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

1. Опис компанiї
Кременчуцький колiсний завод створено у 1961 роцi, як спецiалiзоване пiдприємство по виробництву колiс до автомобiлiв, тракторiв, комбайнiв i iншої сiльськогосподарської технiки з метою забезпечення широкомасштабного розвитку автомобiльних, тракторних i iнших заводiв по усiй територiї колишнього Радянського Союзу. ВАТ "Кременчуцький колiсний завод" засновано згiдно Наказу Мiнiстерства промислової полiтики України, вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України вiд 13 липня 1994 року №1048 шляхом перетворення державного пiдприємства Кременчуцький колiсний завод у вiдкрите акцiонерне товариство, згiдно Наказу Президента України "Про корпоратизацiю державних пiдприємств" вiд 15 червня 1993 року №210/93. Засновником товариства виступила держава в особi Мiнiстерства машинобудування вiйськово-промислового комплексу i конверсiї України. З 01.01.2003 р. Державної частки в статутному фондi ВАТ "КрКЗ" немає. Основними ринками реалiзацiї колiсної продукцiї є Україна, країни СНД i країни далекого зарубiжжя. Значну конкуренцiю при постачаннi колiс пiдприємству складають китайськi, турецькi виробники, а також аналогiчнi пiдприємства Росiї та Бiлорусi.
2. Основа пiдготовки фiнансової звiтностi
Заява про вiдповiднiсть
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ), прийнятими Європейським Союзом.
На основi бухгалтерського облiку за ПСБУ була пiдготовлена фiнансова iнформацiя i у подальшому скоригована у вiдповiдностi до МСФЗ.
При пiдготовцi даної фiнансової звiтностi керiвництво грунтувалося на своїх знаннях i розумiннi Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi та iнтерпретацiй до них, а також фактiв i обставин, якi могли вплинути на дану фiнансову звiтнiсть.
Основа пiдготовки
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена у вiдповiдностi з принципом оцiнки по iсторичнiй собiвартостi. Залишкова вартiсть основних засобiв на дату переходу складання звiтностi за МСФЗ прийнята як справедлива.
До фiнансової звiтностi, яка була пiдготовлена на основi українських принципiв бухгалтерського облiку, були внесенi необхiднi коригування, для приведення звiтностi у вiдповiднiсть з МСФЗ.
Положення облiкової полiтики, викладенi нижче, послiдовно застосовувалися до всiх перiодiв, наведених у данiй фiнансовiй звiтностi.
Використання оцiнок
Пiдготовка даної фiнансової звiтностi вимагає використання достовiрних облiкових оцiнок. Крiм того, вiд керiвництва вимагається винесення своїх оцiночних суджень у процесi застосування облiкової полiтики. Сфери, якi передбачають бiльш високий ступiнь судження або складностi, або сфери, де оцiнки i професiйнi судження є суттєвими для фiнансової звiтностi, викладенi в Примiтцi 4.
Принцип безперервностi дiяльностi
Дана фiнансова звiтнiсть пiдготовлена, виходячи з принципу безперервностi дiяльностi, вiдповiдно до якого реалiзацiя активiв i погашення зобов'язань вiдбувається в ходi звичайної дiяльностi. Повернення активiв, а також майбутнi операцiї, можуть пiддаватися iстотному впливу теперiшнiх i майбутнiх економiчних умов. Керiвництво вважає, що у пiдприємства є надiйний доступ до ресурсiв фiнансування, що сприяє пiдтримцi операцiйної дiяльностi компанiї. Дана фiнансова звiтнiсть не мiстить будь-яких коригувань, якi необхiдно було б зробити в тому випадку, якщо б компанiя не могла продовжити подальше здiйснення фiнансово-господарської дiяльностi вiдповiдно до принципу безперервностi дiяльностi.
Функцiональна валюта та валюта представлення
Статтi у фiнасовiй звiтностi Компанiї оцiнюються з використанням валюти первинної економiчної середи, в якiй працює Группа. Дана консолiдована фiнансова звiтiсть представлена в гривнi, яка є функцiональною валютою Компанiї та валютою представлення Групи.
Перерахунок iноземної валюти.
Операцiї в iноземнiй валютi вiдображаються за обмiнним курсом Нацiонального банку України (НБУ), встановленим на дату операцiї.
Монетарнi активи i зобов'язання в iноземнiй валютi перераховуються у гривнi за офiцiйним обмiнним курсом Нацiонального банку України (НБУ) станом на кiнець кожного звiтного перiоду. Прибутки i збитки вiд курсових рiзниць, що виникають у результатi переоцiнки активiв та зобов'язань у гривнi, вiдображаються у складi прибутку чи збитку як iншi доходи/(витрати) або фiнансовi доходи та фiнансовi витрати.
Фiнансовi iнструменти
Початкове визнання фiнансових iнструментiв.
Фiнансовi iнструменти спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати, понесенi на здiйснення операцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при початковому визнаннi є цiна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнаннi визнається лише у тому випадку, якщо iснує рiзниця мiж справедливою вартiстю та цiною угоди, пiдтвердженням якої можуть бути iншi поточнi угоди з тим самим фiнансовим iнструментом, що спостерiгаються на ринку, або методики оцiнки, якi у якостi базових даних використовують лише данi з вiдкритих ринкiв.
Подальша оцiнка фiнансових iнструментiв.
Пiсля початкового визнання фiнансовi зобов'язання, кредити та дебiторська заборгованiсть Групи оцiнюються за амортизованою вартiстю. Амортизована вартiсть розраховується iз використання методу ефективної процентної ставки, а для фiнансових активiв визначається за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо такi є. Премiї та дисконти, в тому числi початковi витрати на проведення операцiї, включаються до балансової вартостi вiдповiдного iнструмента та амортизуються iз використанням ефективної процентної ставки iнструмента.
Припинення визнання фiнансових активiв.
Група припиняє визнання фiнансових активiв, коли (а) активи погашенi або права на отримання грошових потокiв вiд активiв iнакше втратили свою чиннiсть або (б) Група передала права на отримання грошових потокiв вiд фiнансових активiв або уклала угоду про передачу, i при цьому (i) також передала в основному всi ризики та вигоди, пов'язанi з володiнням активами, або (ii) Група не передала та не залишила в основному всi ризики та вигоди володiння, але припинила здiйснювати контроль. Контроль вважається збереженим, якщо контрагент не має практичної можливостi повнiстю продати актив непов'язанiй сторонi без внесення додаткових обмежень на перепродаж.
Припинення визнання фiнансових зобов'язань.
Група припиняє визнання фiнансових зобов'язань тодi i тiльки тодi, коли зобов'язання Групи погашенi, врегульованi або термiн їх дiї закiнчився.
Знецiнення фiнансових активiв, що облiковуються за амортизованою вартiстю.
Збитки вiд знецiнення визнаються у складi прибутку чи збитку по мiрi їх виникнення у результатi однiєї або декiлькох подiй ("збиткових подiй"), що вiдбулись пiсля початкового визнання фiнансового активу i чинять вплив на суму або строки оцiночних грошових потокiв, якi пов'язанi з фiнансовим активом або групою фiнансових активiв, якщо цi збитки можна достовiрно оцiнити. Якщо Група визначає вiдсутнiсть об'єктивних ознак знецiнення для окремо оцiненого фiнансового активу (незалежно вiд його суттєвостi), вона вiдносить цей актив до групи фiнансових активiв, що мають схожi характеристики кредитного ризику, та здiйснює їх колективну оцiнку на предмет знецiнення.
3. Основнi положення облiкової полiтики
Основнi засоби
Об'єкти основних засобiв облiковуються за iсторичною вартiстю, виходячи з витрат на придбання за мiнусом подальшої накопиченої амортизацiї. Компанiя проводить повну оцiнку, якщо є ознаки знецiнення. На звiтну дату був проведений тест на знецiнення. Будь яка накопичена амортизацiя на дату переоцiнки перераховується на пропорцiйнiй основi в мiру змiн балансової вартостi активу таким чином, щоб балансова вартiсть активу пiсля переоцiнки дорiвнювала його переоцiненiй вартостi.
У випадку вiдсутностi даних про ринкову вартiсть основних засобiв у зв'язку зi специфiкою високоспецiалiзованого виробничого та iншого обладнання, такi об'єкти оцiнюються за витратами на придбання у вiдповiдностi з поточними умовами, i коригуються на вiдсоток амортизацiї.
Оцiнки справедливої вартостi проводяться досить часто, щоб переконатися в тому, що справедлива вартiсть переоцiненого активу суттєво не вiдрiзняється вiд його балансової вартостi.
Наступнi витрати включаються до балансової вартостi активу або визнаються як окремий актив у разi, якщо iснує ймовiрнiсть отримання компанiєю майбутнiх економiчних вигод i собiвартiсть об'єкта може бути достовiрно оцiнена. Визнання балансової вартостi замiщеної частини об'єкта основних засобiв, припиняється. Iншi витрати, в тому числi витрати на поточний ремонт i технiчне обслуговування, вiдображаються в звiтi про сукупний дохiд у тому фiнансовому перiодi, в якому вони були понесенi.
Списання ранiше визнаних основних засобiв або їх iстотного компонента з балансу вiдбувається при їх вибуттi або у випадку, якщо в майбутньому не очiкується отримання економiчних вигод вiд використання або вибуття даного активу.
Дохiд або витрати, що виникають в результатi списання активу (розрахованi як рiзниця мiж чистими надходженнями вiд вибуття та балансовою вартiстю активу), включаються до складу iнших доходiв / (витрат) звiту про сукупний дохiд за той звiтний рiк, в якому визнання активу було припинено.
Амортизацiя активу починається, коли вiн стає доступним для використання, тобто коли мiсце розташування i стан активу забезпечують його використання у вiдповiдностi з намiрами керiвництва органiзацiї. Амортизацiя активу припиняється з припиненням його визнання. Амортизацiя не припиняється, коли настає простiй активу або вiн виводиться з активного використання i призначається для вибуття, крiм випадку, коли вiн вже повнiстю з амортизований.
Лiквiдацiйна вартiсть i термiни корисного використання активiв переглядаються i в мiру необхiдностi коригуються на кожну балансову дату.
Земельнi дiлянки не пiдлягають амортизацiї. Амортизацiя iнших основних засобiв розраховується прямолiнiйним методом з тим, щоб розподiлити переоцiнену вартiсть активу за вирахуванням його лiквiдацiйної вартостi протягом таких строкiв корисної експлуатацiї:
- Будiвлi 25-55 рокiв
- Виробниче обладнання 5-15 рокiв
- Транспортнi засоби 5-15 рокiв
- Iншi активи 3-10 рокiв
Незавершене будiвництво включає витрати, безпосередньо пов'язанi з будiвництвом основних засобiв, а також вiдповiднi змiннi i постiйнi накладнi витрати, пов'язанi з будiвництвом. Амортизацiя цих активiв починається з моменту їх готовностi до експлуатацiї.
Лiквiдацiйна вартiсть активу - це оцiночна сума, яку Компанiя отримала б у теперiшнiй момент вiд продажу цього активу, за мiнусом оцiночних витрат на продаж, якби стан та строк експлуатацiї даного активу вiдповiдав строку експлуатацiї та стану, якi цей актив матиме наприкiнцi строку корисного використання. Лiквiдацiйна вартiсть активу дорiвнює нулю, якщо Компанiя має намiр використовувати актив до кiнця фiзичного строку його експлуатацiї. Лiквiдацiйна вартiсть активiв та строки їх корисного використання переглядаються та, за необхiдностi, коригуються на кожну звiтну дату. У випадку знецiнення основних засобiв їхня балансова вартiсть зменшується до вартостi використання або до справедливої вартостi мiнус витрати на продаж, залежно вiд того, яка з них бiльша.
Iнвестицiйна нерухомiсть.
Iнвестицiйна нерухомiсть - це майно, яким Група володiє для отримання доходу вiд здачi його в оренду або для пiдвищення вартостi капiталу, або для обох цих цiлей, i яке сама Група не займає. Iнвестицiйна нерухомiсть включає активи у процесi будiвництва для їх використання у майбутньому в якостi iнвестицiйної нерухомостi.
Iнвестицiйна нерухомiсть спочатку облiковується за первiсною вартiстю, що включає витрати на проведення операцiї, а в подальшому переоцiнюється за справедливою вартiстю станом на кiнець кожного звiтного перiоду. Справедлива вартiсть iнвестицiйної нерухомостi - це сума, на яку можна обмiняти об'єкт нерухомостi пiд час здiйснення угоди на загальних умовах мiж добре обiзнаними непов'язаними сторонами, що дiють на добровiльних засадах. Незалежним продавцем не є примусовий продавець, який готовий продати об'єкт нерухомостi за будь-якою цiною. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi є поточнi цiни, якi спостерiгаються на активному ринку щодо аналогiчної нерухомостi зi схожим мiсцерозташуванням та в однаковому станi. За вiдсутностi на активному ринку поточних цiн Група аналiзує iнформацiю з рiзних джерел, у тому числi:
(a) поточнi цiни, що спостерiгаються на активному ринку щодо об'єктiв нерухомостi, якi вiдрiзняються призначенням, станом та мiсцерозташуванням, скоригованi з урахуванням цих вiдмiнностей;
(b) цiни останнiх операцiй з аналогiчними об'єктами нерухомостi, здiйснених на менш активних ринках, скоригованi для вiдображення будь-яких змiн економiчної ситуацiї, якi вiдбулися пiсля дати здiйснення останнiх операцiй за вказаними цiнами; та
(c) прогнози дисконтованих грошових потокiв, основанi на найбiльш достовiрних оцiнках майбутнiх грошових потокiв з урахуванням умов будь-яких суттєвих орендних або iнших договорiв i, якщо можливо, об'єктивних зовнiшнiх даних, таких як поточна орендна плата, яка спостерiгається на ринку щодо аналогiчних об'єктiв нерухомостi зi схожим мiсцерозташуванням та в однакому станi, а також використання ставок дисконтування для вiдображення поточних ринкових оцiнок стосовно невизначеностi суми та строкiв грошових потокiв.
Iнвестицiйна нерухомiсть, яка знаходиться на етапi забудови або реконструкцiї для її подальшого використання в якостi iнвестицiйної нерухомостi, також оцiнюється за справедливою вартiстю.
Подальшi витрати капiталiзуються у балансовiй вартостi активу лише в разi, коли ймовiрно, що Група отримає вiд цього активу майбутнi економiчнi вигоди, пов'язанi з цими витратами, а його вартiсть можна достовiрно оцiнити. Всi iншi витрати на ремонт та обслуговування визнаються в момент їх виникнення.
Прибутки та збитки внаслiдок змiн справедливої вартостi iнвестицiйної нерухомостi показуються окремо у складi прибутку чи збитку за рiк.
Запаси
Запаси оцiнюються за найменшою з двох величин: вартiстю придбання i чистою реалiзацiйною вартiстю.
Чиста реалiзацiйна вартiсть визначається як передбачувана цiна продажу в ходi звичайної дiяльностi, за вирахуванням очiкуваних витрат на завершення виробництва i оцiнених витрат на реалiзацiю.
Собiвартiсть запасiв включає всi витрати на придбання, витрати на переробку та iншi витрати, понесенi при доставцi запасiв до їх теперiшнього мiсця розташування та приведення їх у iснуючий стан. Собiвартiсть незавершеного виробництва i готової продукцiї включає собiвартiсть сировини i матерiалiв, прямих витрат на оплату працi та iнших прямих виробничих витрат, а також вiдповiдну частину виробничих накладних витрат, (розраховану на пiдставi використання звичайних виробничих потужностей).
Компанiя перiодично оцiнює запаси на предмет наявностi пошкоджень, старiння, повiльної оборотностi, зниження чистої реалiзацiйної вартостi. У разi якщо такi подiї мають мiсце, сума, на яку зменшується вартiсть запасiв, вiдображається у звiтi про сукупний дохiд у складi iнших витрат.
Грошi та грошовi еквiваленти
Грошовi кошти та їх еквiваленти включають готiвковi грошовi кошти, банкiвськi депозити до запитання та на визначений термiн, iншi короткостроковi високолiквiднi iнвестицiї, термiн погашення яких не перевищує трьох мiсяцiв, а також банкiвськi овердрафти.
Для цiлей звiту про рух грошових коштiв, грошовi кошти та їх еквiваленти складаються з грошових коштiв i короткострокових депозитiв, згiдно з визначенням вище, за вирахуванням непогашених банкiвських овердрафтiв.
Грошовi кошти, використання яких обмежене, виключаються зi складу грошових коштiв та їх еквiвалентiв. Еквiваленти грошових коштiв облiковуються за амортизованою вартiстю iз використанням методу ефективної процентної ставки.
Оренда
Визначення того, чи є угода угодою оренди або мiстить її ознаки, грунтується на сутi угоди на дату її здiйснення: чи залежить виконання угоди вiд використання конкретного активу або активiв або передає угода право на використання активу.
i) Компанiя в якостi орендаря
Оренда, коли компанiя приймає на себе практично всi ризики i вигоди, якi зазвичай пов'язанi з переходом права власностi, класифiкується як фiнансова оренда. Активи, взятi у фiнансову оренду, вiдображаються у складi основних засобiв з початку дiї оренди по найменшiй iз справедливої вартостi орендованого майна та теперiшньої вартостi мiнiмальних орендних платежiв. Оренднi платежi розподiляються мiж витратами на фiнансування i зменшенням основної суми зобов'язання з оренди таким чином, щоб вийшла постiйна ставка вiдсотка на непогашену суму зобов'язання. Витрати на фiнансування вiдображаються безпосередньо в прибутках i збитках у звiтi про сукупний дохiд.
Орендованi активи амортизуються протягом строку корисного використання активу. Однак якщо вiдсутня обгрунтована впевненiсть у тому, що до компанiї перейде право власностi на актив в кiнцi строку оренди, актив амортизується протягом найкоротшого з таких перiодiв: розрахунковий строк корисного використання активу та термiн оренди.
Платежi з операцiйної оренди визнаються рiвномiрно як витрати в звiтi про сукупний дохiд протягом усього термiну оренди.
ii) Компанiя в якостi орендодавця
Договори оренди, за якими у компанiї залишаються практично всi ризики i вигоди вiд володiння активом, класифiкуються як операцiйна оренда. Початковi прямi витрати, понесенi при укладеннi договору операцiйної оренди, включаються до балансової вартостi переданого в оренду активу i визнаються протягом термiну оренди на тiй же основi, що i дохiд вiд оренди. Умовнi платежi по орендi визнаються в складi виручки в тому перiодi, в якому вони були отриманi.
Фiнансовi активи
Компанiя класифiкує свої вкладення в пайовi та борговi цiннi папери як: фiнансовi активи за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку або збитках, утримуванi до погашення iнвестицiї, доступнi для продажу фiнансовi активи, позики та дебiторська заборгованiсть. Класифiкацiя залежить вiд цiлей, для яких отримувалися фiнансовi активи. Керiвництво приймає рiшення щодо класифiкацiї при первiсному визнаннi i перевiряє, наскiльки класифiкацiя вiдповiдає дiйсностi на кожну звiтну дату.
Фiнансовi активи компанiї включають: грошовi кошти, торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть, iншi суми до отримання.
Фiнансовi активи спочатку визнаються за справедливою вартiстю, збiльшеною в разi iнвестицiй, не переоцiнених за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, на безпосередньо пов'язанi з ними витрати по угодi.
Подальша оцiнка фiнансових активiв залежить вiд їх класифiкацiї наступним чином:
Фiнансовi активи оцiненi за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку або збитках - Ця категорiя фiнансових активiв включає в себе такi види iнструментiв: фiнансовi активи, призначенi для торгiвлi i фiнансовi активи, якi пiсля первинного визнання оцiнюються за справедливою вартiстю з вiдображенням переоцiнки у прибутку або збитках. Фiнансовi активи класифiкуються як призначенi для торгiвлi, якщо вони придбанi з метою продажу в найближчому майбутньому.
Фiнансовi активи, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, враховуються в звiтi про фiнансовий стан за справедливою вартiсю, а змiни справедливої вартостi визнаються у складi доходiв вiд фiнансування чи витрат по фiнансуванню в звiтi про сукупний дохiд.
Позики та дебiторська заборгованiсть - Позики та дебiторська заборгованiсть є непохiдними фiнансовими активами з фiксованими або обумовленими платежами, якi не котируються на активному ринку. Дебiторська заборгованiсть включає в себе торговельну та iншу дебiторську заборгованiсть. Виданi позики є фiнансовими активами, якi виникли внаслiдок надання коштiв позичальникам.
Початкове визнання фiнансових iнструментiв.
Фiнансовi iнструменти спочатку визнаються за справедливою вартiстю плюс витрати, понесенi на здiйснення операцiї. Найкращим пiдтвердженням справедливої вартостi при початковому визнаннi є цiна угоди. Прибуток або збиток при початковому визнаннi визнається лише у тому випадку, якщо iснує рiзниця мiж справедливою вартiстю та цiною угоди, пiдтвердженням якої можуть бути iншi поточнi угоди з тим самим фiнансовим iнструментом, що спостерiгаються на ринку, або методики оцiнки, якi у якостi базових даних використовують лише данi з вiдкритих ринкiв.
Подальша оцiнка фiнансових iнструментiв.
Пiсля початкового визнання фiнансовi зобов'язання, кредити та дебiторська заборгованiсть Групи оцiнюються за амортизованою вартiстю. Амортизована вартiсть розраховується iз використання методу ефективної процентної ставки, а для фiнансових активiв визначається за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо такi є. Премiї та дисконти, в тому числi початковi витрати на проведення операцiї, включаються до балансової вартостi вiдповiдного iнструмента та амортизуються iз використанням ефективної процентної ставки iнструмента.
Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть спочатку визнається за справедливою вартiстю i в подальшому враховується за амортизованою вартiстю, отриманої за допомогою застосування методу ефективної ставки вiдсотка, за вирахуванням резерву сумнiвної заборгованостi. Резерв на знецiнення торгової дебiторської заборгованостi визнається при наявностi об'єктивного свiдчення того, що компанiя не зможе отримати всi суми заборгованостi у встановленi договорами термiни.
Фiнансовi активи, наявнi для продажу - Iнвестицiї, якi керiвництво планує утримувати протягом невизначеного перiоду часу, i якi можуть бути проданi у разi потреби для полiпшення показника лiквiдностi або внаслiдок впливу змiн процентних ставок, класифiкуються як фiнансовi активи, наявнi для продажу. Цi активи включаються до складу необоротних активiв, якщо тiльки компанiя не має явного намiру утримувати цi активи протягом перiоду, який менше, нiж дванадцять мiсяцiв вiд звiтної дати, якщо продаж цих активiв не буде викликаний необхiднiстю збiльшення робочого капiталу, у разi чого вони будуть включенi до складу оборотних активiв. Фiнансовi активи, наявнi для продажу, облiковуються за справедливою вартiстю з вiднесенням переоцiнки на власний капiтал.
Iнвестицiї, що утримуються до погашення - Iнвестицiї з фiксованим термiном погашення, фiксованими платежами або платежами, якi пiдлягають визначенню, а також щодо яких керiвництво має реальнi намiри i можливiсть утримувати до погашення, iншi, нiж тi, якi вiдповiдають визначенню дебiторської заборгованостi та кредитiв, виданих компанiєю, класифiкуються як iнвестицiї, утримуванi до погашення. Такi iнвестицiї включаються до складу необоротних активiв, за винятком iнвестицiй, якi пiдлягають погашенню протягом дванадцяти мiсяцiв iз звiтної дати i включаються до складу оборотних активiв. Iнвестицiї, що утримуються до погашення, облiковуються за амортизованою вартiстю.
Визнання фiнансових активiв припиняється у випадку, якщо термiн дiї контрактних прав на грошовi потоки вiд фiнансового активу закiнчується, або компанiя передає всi значнi ризики i вигоди вiд володiння активом.
Аванси виданi та iнша дебiторська заборгованiсть, яка не є фiнансовим активом
Аванси виданi вiдображаються за номiнальною вартiстю за вирахуванням податку на додану вартiсть та накопичених збиткiв вiд знецiнення, iншi оборотнi активи вiдображаються за номiнальною вартiстю за вирахуванням накопичених збиткiв вiд знецiнення.
Знецiнення авансiв виданих визнається при наявностi об'єктивних свiдчень того, що погашення всiєї суми заборгованостi не вiдбудеться у встановленi договором термiни, в тому числi при отриманнi iнформацiї про iстотнi фiнансовi ускладнення дебiтора, можливостi визнання дебiтора банкрутом або ймовiрностi реорганiзацiї дебiтора, при вiдмовi вiд постачання та iн.
Виплати працiвникам
Заробiтна плата, внески по ЄСВ, оплачуванi рiчнi вiдпустки, лiкарнянi та премiї нараховуються у тому роцi, в якому вiдповiднi послуги надавались працiвниками Групи.
Виплати працiвникам. План iз встановленими внесками.
Група робить на користь своїх працiвникiв передбаченi законодавством внески до Фонду соцiального страхування, Пенсiйного фонду та Фонду загальнодержавного соцiального страхування України на випадок безробiття. Внески розраховуються як процент вiд поточної валової суми заробiтної плати та вiдносяться на витрати по мiрi їх здiйснення
Податок на прибуток
Витрати з податку на прибуток представляють собою суму поточного та вiдстроченого податку.
Витрати з податку на прибуток враховуються як витрати або доходи в звiтi про сукупний дохiд, за винятком випадкiв, коли вони вiдносяться до статей, безпосередньо пов'язаних з iншим сукупним доходом (в цьому випадку, сума податку вiдноситься на iнший сукупний дохiд), або коли вони виникають при первiсному визнаннi придбання компанiї.
i) Поточний податок на прибуток
Поточнi податковi активи i зобов'язання за поточний i попереднi перiоди вiдображаються за сумою, яку передбачають сплатити або вiдшкодувати податковим органам. Для обчислення суми податку використовуються податковi ставки та податкове законодавство, чинне або по сутi прийняте на звiтну дату, в країнах, де компанiя здiйснює свою дiяльнiсть i генерує дохiд, що оподатковується.
ii) Вiдстрочений податок на прибуток
Вiдстрочений податок на прибуток розраховується балансовим методом щодо податкових збиткiв перенесених на майбутнi i часовi рiзницi мiж оподатковуваною базою активiв та зобов'язань та їх балансовою вартiстю для цiлей фiнансової звiтностi. Вiдстроченi податковi зобов'язання визнаються для всiх оподотковуваних тимчасових рiзниць, за винятком:
-коли вiдстрочене податкове зобов'язання виникає в результатi первинного визнання гудвiлу, активу або зобов'язання, яке виникло не внаслiдок об'єднання бiзнесу i, на момент здiйснення операцiї, не впливає нi на бухгалтерський прибуток, нi на оподатковуваний прибуток або збитки;
-стосовно оподатковуваних часових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi компанiї, якщо можна контролювати розподiл у часi зменшення тимчасової рiзницi, та iснує значна ймовiрнiсть того, що тимчасова рiзниця не буде зменшена в найближчому майбутньому.
-вiдстроченi податковi активи визнаються за всiма вiд'ємними тимчасовими рiзницями, невикористаними податковими пiльгами, невикористаним податковим збиткам, у тiй мiрi, в якiй iснує значна ймовiрнiсть того, що буде iснувати оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути зарахованi вiд'ємнi тимчасовi рiзницi, невикористанi податковi пiльги та невикористанi податковi збитки, крiм випадкiв, коли:
-вiдстрочений податковий актив, що вiдноситься до вiд'ємної тимчасової рiзницi, виникає в результатi первiсного визнання активу або зобов'язання, яке виникло не внаслiдок об'єднання бiзнесу, i яке на момент здiйснення операцiї не впливає нi на бухгалтерський прибуток, нi на оподатковуваний прибуток або збиток;
-щодо вiд'ємних тимчасових рiзниць, пов'язаних з iнвестицiями в дочiрнi компанiї, вiдстроченi податковi активи визнаються тiльки в тiй мiрi, в якiй є значна ймовiрнiсть того, що тимчасовi рiзницi будуть використанi в найближчому майбутньому, i буде мати мiсце оподатковуваний прибуток, проти якого можуть бути використанi тимчасовi рiзницi.
Балансова вартiсть вiдстрочених податкових активiв переглядається на кожну звiтну дату i зменшується в тiй мiрi, в якiй досягнення достатнього оподатковуваного прибутку дозволить використовувати всi або частину вiдстрочених податкових активiв, оцiнюється як малоймовiрне. Невизнанi вiдстроченi податковi активи переглядаються на кожну звiтну дату та визнаються в тiй мiрi, в якiй з'являється значна ймовiрнiсть того, що майбутнiй оподатковуваний прибуток дозволить використовувати вiдстроченi податковi активи.
Вiдстроченi податковi активи та зобов'язання оцiнюються за податковими ставками, якi, як передбачається, будуть застосовуватися в тому звiтному роцi, в якому актив буде реалiзований, а зобов'язання погашено, на основi податкових ставок (i податкового законодавства), якi станом на звiтну дату були фактично прийнятi.
Залiк вiдстрочених податкових активiв та зобов'язаннь може здiйснюватись, якщо є юридично закрiплене право залiку поточних податкових активiв i зобов'язань, i вiдстроченi податки вiдносяться до однiєї i тiєї ж оподатковуваної компанiї та податкового органу.

Податок на додану вартiсть (ПДВ)
Зобов'язання платника ПДВ дорiвнює загальнiй сумi ПДВ, нарахованої протягом звiтного перiоду, i виникає або на дату вiдвантаження товару замовнику, або на дату отримання платежу вiд клiєнта в залежностi вiд того, яка подiя вiдбулась ранiше. Кредит по ПДВ - це сума, на яку платник податку має право зменшити свої зобов'язання по ПДВ у звiтному перiодi. Право на кредит по ПДВ виникає або на дату здiйснення платежу постачальнику, або на дату отримання товару, залежно вiд того, яка подiя сталася ранiше.
Дохiд, витрати та активи визнаються за вирахуванням суми ПДВ, крiм випадкiв, коли податок на додану вартiсть, що виник iз купiвлi активiв або послуг, не вiдшкодовується податковим органом; в цьому випадку ПДВ визнається вiдповiдно як частина витрат на придбання активу або частина статтi витрат. Чиста сума ПДВ, що вiдшкодовується податковим органом або сплачується йому, включається в дебiторську або кредиторську заборгованiсть, вiдображену в звiтi про фiнансовий стан.
Статутний капiтал
Звичайнi акцiї класифiкуються як капiтал. Номiнальна вартiсть статутного капiталу компанiї зазначена в
Примiтцi.
Простi акцiї класифiковано як капiтал. Витрати, безпосередньо пов'язанi з емiсiєю нових акцiй, показуються у складi капiталу як зменшення суми надходжень за вирахуванням податкiв. Перевищення справедливої вартостi внесених у капiтал сум над номiнальною вартiстю випущених акцiй облiковується у складi капiталу як емiсiйний дохiд.
Дивiденди
Дивiденди облiковуються у складi зобов'язань та вираховуються з капiталу у тому перiодi, в якому вони були оголошенi та ухваленi. Iнформацiя про будь-якi дивiденди, оголошенi пiсля закiнчення звiтного перiоду, але до ухвалення фiнансової звiтностi до випуску, розкривається у примiтках до фiнансової звiтностi.
Резерви
Резерви визнаються, якщо компанiя має поточне зобов'язання (юридичне або те, що випливає з практики), що виникло в результатi минулої подiї та iснує ймовiрнiсть вiдтоку економiчних вигод у майбутньому.
Якщо компанiя планує одержати вiдшкодування деякої частини або всiх резервiв, вiдшкодування визнається як окремий актив, але тiльки в тому випадку, коли отримання вiдшкодування не пiдлягає сумнiву. Витрати, що вiдносяться до резерву, вiдображаються у звiтi про сукупний дохiд за вирахуванням вiдшкодування. Якщо вплив тимчасової вартостi грошей iстотний, резерви дисконтуються за поточною ставкою до оподаткування, яка вiдображає, коли це можливо, ризики, характернi для конкретного зобов'язання. Якщо застосовується дисконтування, то збiльшення резерву з часом визнається як витрати на фiнансування.
Фiнансовi зобов'язання
Фiнансовi зобов'язання, якi перебувають у сферi дiї МСБЗ (IAS) 39, класифiкуються як фiнансовi зобов'язання, що переоцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, кредити i позики. Компанiя класифiкує свої фiнансовi зобов'язання при їх первiсному визнаннi.
Фiнансовi зобов'язання компанiї включають торговельну та iншу кредиторську заборгованiсть, кредити i позики.
Фiнансовi зобов'язання спочатку визнаються за справедливою вартiстю, збiльшеною у разi позик i кредитiв на безпосередньо пов'язанi з ними витрати по угодi.
Подальша оцiнка фiнансових зобов'язань залежить вiд їх класифiкацiї:
Фiнансовi зобов'язання, якi переоцiнються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток - Фiнансовi зобов'язання, якi оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток, включають фiнансовi зобов'язання, призначенi для торгiвлi, i фiнансовi зобов'язання, вiднесенi при первiсному визнаннi в категорiю тих, що оцiнюються за справедливою вартiстю через прибуток або збиток.
Кредити та позики - Позиковi кошти спочатку визнаються за справедливою вартiстю зобов'язання за вирахуванням витрат на проведення операцiї, якi прямо вiдносяться до отримання (випуску) позикових коштiв. Надалi позиковi кошти вiдображаються за амортизованою вартiстю; яка-небудь рiзниця мiж сумою отриманих коштiв та сумою до погашення вiдображається у складi процентних витрат протягом перiоду, в якому були отриманi позиковi кошти, за методом ефективної ставки вiдсотка.
Позики класифiкуються як поточнi зобов'язання за винятком тих випадкiв, коли компанiя має безумовне право вiдстрочити погашення зобов'язання, принаймнi, на 12 мiсяцiв вiд звiтної дати.
Визнання фiнансового зобов'язання у звiтi про фiнансовий стан припиняється, якщо зобов'язання погашено, анульовано, або термiн його дiї закiнчився.
Якщо наявне фiнансове зобов'язання замiнюється iншим зобов'язанням перед тим же кредитором, на умовах, що iстотно вiдрiзняються, або якщо умови наявного зобов'язання значно змiненi, така замiна або змiни враховуються як припинення визнання первiсного зобов'язання i початок визнання нового зобов'язання, а рiзниця в їх балансовiй вартостi визнається у звiтi про сукупний дохiд.
Визнання виручки
Виручка визнається в тому випадку, якщо отримання економiчних вигод компанiєю оцiнюється як ймовiрне, якщо виручка може бути надiйно оцiнена, а також у разi вiдповiдностi спецiальним критерiям для кожного виду дiяльностi компанiї, зазначеного нижче. Сума доходу не вважається достовiрно оцiненою до тих пiр, поки не будуть вирiшенi всi умовнi зобов'язання, що мають вiдношення до продажу. У своїх оцiнках компанiя грунтується на iсторичних результатах, враховуючи тип покупця, тип операцiї та особливi умови кожної угоди.
Виручка оцiнюється за справедливою вартiстю суми компенсацiї, отриманої або тiй, що пiдлягає отриманню за продаж товарiв i послуг в звичайному ходi господарської дiяльностi компанiї. Виручка вiдображається за вирахуванням податкiв i мит з продажiв, знижок i внутрiшньогрупових операцiй.
i)Реалiзацiя продукцiї
Компанiя здiйснює продаж продукцiї. Дохiд вiд продажу товарiв визнається в момент, коли компанiя передає продукцiю покупцю, якщо не iснує невиконаного зобов'язання, яке могло б вплинути на прийняття продукцiї покупцем. Доставка не здiйснюється до тих пiр, поки продукцiя не буде вiдвантажена в зазначеному мiсцi, ризики старiння i втрати не будуть переданi покупцевi, а також до тих пiр, поки оптовик не прийме продукцiю вiдповiдно до договору купiвлi-продажу, не закiнчаться умови прийняття, або ж у компанiї будуть об'єктивнi докази того, що всi критерiї прийняття були задоволенi.
ii)Надання послуг
Виручка вiд надання послуг визнається, виходячи зi стадiї завершеностi робiт за кожним договором. Якщо фiнансовий результат вiд договору не може бути достовiрно оцiнений, виручка визнається тiльки в межах суми понесених витрат, якi можуть бути вiдшкодованi.
Знецiнення
На кожну звiтну дату балансова вартiсть активiв компанiї переглядається на предмет визначення наявностi ознак зменшення корисностi. У разi якщо такi ознаки iснують, проводиться оцiнка очiкуваного вiдшкодування активу. У тих випадках, коли неможливо оцiнити суму очiкуваного вiдшкодування окремого активу, компанiя оцiнює суму очiкуваного вiдшкодування одиницi, яка генерує грошовi потоки, до якої належить такий актив.
Сума очiкуваного вiдшкодування визначається як найбiльша з двох величин: справедливої вартостi активу за вирахуванням витрат на продаж i вартостi його використання.
Збитки вiд знецiнення визнаються у випадку, якщо балансова вартiсть активу або одиницi, яка генерує грошовi потоки, (кiлькох таких одиниць) перевищує його суму очiкуваного вiдшкодування. Втрати вiд знецiнення визнаються у звiтi про сукупний дохiд.
Ранiше визнанi збитки вiд знецiнення вiдновлюються тiльки в тому випадку, якщо мала мiсце змiна в оцiнцi, яка використовувалася для визначення суми очiкуваного вiдшкодування активу, з часу останнього визнання збитку вiд знецiнення. Вiдновлення обмежено таким чином, що балансова вартiсть активу не перевищує його очiкуваного вiдшкодування, а також не може перевищувати балансову вартiсть, за вирахуванням амортизацiї, за якою даний актив визнавався б у випадку, якщо в попереднi роки не був би визнаний збиток вiд знецiнення. Таке вiдновлення вартостi визнається у звiтi про сукупний дохiд, за винятком випадкiв, коли актив облiковується за переоцiненою вартiстю. В останньому випадку вiдновлення вартостi враховується як прирiст вартостi вiд переоцiнки.
Умовнi активи i зобов'язання
Умовнi зобов'язання не визнаються у фiнансовiй звiтностi. Компанiя розкриває iнформацiю про умовнi зобов'язання в Примiтках до фiнансової звiтностi, за винятком тих випадкiв, коли виконання умовного зобов'язання малоймовiрно в силу вiддаленостi подiї (термiн можливого погашення бiльше 12 мiсяцiв).
Компанiя постiйно аналiзує умовнi зобов'язання на предмет визначення ймовiрностi погашення умовних зобов'язань. Якщо погашення зобов'язання, яке ранiше характеризувалося як умовне, стає ймовiрним, то компанiя у фiнансовiй звiтностi вiдображає забезпечення за той перiод, в якому погашення даного зобов'язання стало ймовiрним.
Умовнi активи не визнаються у фiнансовiй звiтностi, але розкриваються у Примiтках в тому випадку, якщо iснує достатня ймовiрнiсть отримання вiд них економiчних вигод.
4. Важливi облiковi оцiнки та судження
Пiдготовка фiнансової звiтностi вимагає вiд її керiвництва на кожну звiтну дату винесення суджень, визначення оцiночних значень i припущень, якi впливають на вказанi у звiтностi суми виручки, витрат, активiв i зобов'язань, а також на розкриття iнформацiї про умовнi зобов'язання. Проте невизначенiсть у вiдношеннi цих припущень i оцiночних значень може привести до результатiв, якi можуть сричинити в майбутньому iстотнi коригування до балансової вартостi активу або зобов'язання, щодо яких приймаються подiбнi припущення та оцiнки.
У процесi застосування облiкової полiтики керiвництво використовувало наступнi судження, оцiнки i припущення, якi здiйснюють найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в звiтi про сукупний дохiд
Строк корисного використання основних засобiв
Об'єкти основних засобiв, що належать компанiї, амортизуються з використанням прямолiнiйного методу протягом усього строку їх корисного використання, який розраховується вiдповiдно до бiзнес-планiв та операцiйних розрахункiв керiвництва щодо цих активiв.
На оцiнку строку корисної служби та лiквiдацiйної вартостi необоротних активiв впливають ступiнь експлуатацiї активiв, технологiї їх обслуговування, змiни в законодавствi, непередбаченi операцiйнi обставини. Керiвництво перiодично перевiряє правильнiсть застосовуваних строкiв корисного використання активiв. Даний аналiз проводиться виходячи з поточного технiчного стану активiв i очiкуваного перiоду, протягом якого вони будуть приносити економiчнi вигоди.
Будь-який з вищевказаних факторiв може вплинути на майбутнi норми амортизацiї, а також балансову i лiквiдацiйну вартiсть основних засобiв.
Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв
У випадках, коли справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв i фiнансових зобов'язань, визнаних в звiтi про фiнансовий стан, не може бути визначена на пiдставi даних активних ринкiв, вона визначається з використанням методiв оцiнки, включаючи модель дисконтованих грошових потокiв. В якостi вихiдних даних для цих моделей по можливостi використовується iнформацiя з спостережуваних ринкiв, проте в тих випадках, коли це не є практично здiйсненним, потрiбна певна частка судження для встановлення справедливої вартостi. Судження включають облiк таких вихiдних даних як ризик лiквiдностi, кредитний ризик i волатильнiсть. Змiни в припущеннях щодо цих факторiв можуть вплинути на справедливу вартiсть фiнансових iнструментiв, вiдображену у фiнансовiй звiтностi.
Запаси
На дату складання звiтностi компанiя оцiнює необхiднiсть зменшення балансової вартостi запасiв до їх чистої реалiзацiйної вартостi. Оцiнка суми знецiнення проводиться на основi аналiзу ринкових цiн подiбних запасiв, що iснують на дату звiту та опублiкованих в офiцiйних джерелах. Такi оцiнки можуть мати значний вплив на балансову вартiсть запасiв.
Також, на кожну звiтну дату, компанiя оцiнює товарно-матерiальнi запаси на наявнiсть надлишкiв i старiння запасiв, i визначає резерв за застарiлими та запасами, що повiльно обертаються. Змiни в оцiнцi можуть як позитивно, так i негативно вплинути на величину необхiдного резерву за застарiлими i запасами, що повiльно обертаються.
Торговельна та iнша дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть показується у звiтностi за чистою можливою цiною реалiзацiї за вирахуванням резерву по сумнiвних боргах. Резерв по сумнiвних боргах розраховується на пiдставi оцiнки можливих втрат в iснуючих залишках дебiторської заборгованостi. При створеннi резерву керiвництво враховує безлiч факторiв, включаючи загальноекономiчнi умови, специфiку галузi, iсторiю роботи з покупцем. Невизначеностi, пов'язанi iз змiнами фiнансового положення покупцiв, як позитивними, так i негативними, також можуть вплинути на величину i час створення резерву по сумнiвних боргах.
Знецiнення активiв
Балансова вартiсть активiв переглядається на предмет виявлення ознак, що свiдчать про наявнiсть знецiнення таких активiв. Якщо якi-небудь подiї або змiна обставин свiдчать про те, що поточна вартiсть активiв може виявитися невiдшкодованою, компанiя оцiнює вартiсть активiв, що вiдшкодовується. Така оцiнка призводить до необхiдностi прийняття низки суджень щодо довгострокових прогнозiв майбутньої виручки i витрат, пов'язаних з розглянутими активами. У свою чергу, цi прогнози є невизначеними, оскiльки будуються на припущеннях про рiвень попиту на продукцiю i майбутнiх ринкових умовах. Наступнi i непередбаченi змiни таких припущень i оцiнок, використаних при проведеннi тестiв на знецiнення, можуть привести до iншого результату в порiвняннi з представленим в данiй фiнансовiй звiтностi.
Судовi розгляди
Керiвництво висуває суттєвi припущення при оцiнцi i вiдображеннi запасiв i ризику схильностi впливу умовних зобов'язань, пов'язаних з поточними судовими розглядами та iншими неврегульованими позовами, а також iншими умовними зобов'язаннями. При оцiнцi ймовiрностi задоволення позову проти компанiї або виникненнi матерiальних зобов'язань, а також при визначеннi вiрогiдних сум остаточних розрахункiв або зобов'язань необхiднi судження керiвництва. Через невизначенiсть, властиву процесу оцiнки, фактичнi витрати можуть вiдрiзнятися вiд початкових розрахункiв. Такi попереднi оцiнки можуть змiнюватися в мiру надходження нової iнформацiї, отриманої вiд внутрiшнiх фахiвцiв компанiї, якщо такi є, або вiд третiх сторiн, таких, як адвокати. Перегляд таких оцiнок може мати значний вплив на майбутнi результати операцiйної дiяльностi.
Новi стандарти, поправки та iнтерпретацiї до стандартiв
Наступнi стандартi та iнтерпретацiї були випущенi, але не вступили в силу и будуть застосованi компанiєю в наступних перiодах:
- МСФЗ 32 "Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань" (вступає в силу з 1 сiчня 2014 року)
- Поправки до МСФЗ 7 "Розкриття iнформацiї - Взаємозалiк фiнансових активiв та фiнансових зобов'язань" (вступає в силу з 1 сiчня 2013 року)
- МСФЗ 9 "Фiнансовi iнструменти - класифiкацiя та оцiнка" (вступає в силу з 1 сiчня 2013 року)
- МСФЗ 27 "Отдельная финансовая отчетность" (вступає в силу з 1 сiчня 2013 року)
- МСФЗ 13 "Оценка справедливой стоимости" (вступає в силу з 1 сiчня 2013 року)

Ряд 010 (Ф1) Нематерiальнi активи
У балансовiй вартостi нематерiальних активiв вiдбулися такi змiни: НА
Балансова вартiсть на 31 грудня 2010 р. 1274
Надходження 513
Вибуття 0
Переведення в iншу категорiю 0
Амортизацiйнi вiдрахування -920
Балансова вартiсть на 31 березня 2011 р. 867
Надходження 194
Вибуття 0
Переведення в iншу категорiю 0
Амортизацiйнi вiдрахування -139
Балансова вартiсть на 31 березня 2012 р. 922
Нематерiальнi активи Компанiї складаються з програмного забезпечення та прав користування.

Ряд 030 Ф(1) Основнi засоби
У балансовiй вартостi основних засобiв вiдбулися такi змiни:
Балансова вартiсть на 31 грудня 2011 р.
Земельнi дiлянки 2096
Будiвлi та споруди 39317
Виробниче та iн. обладнання 82267
Транспортнi засоби 1759
Пристосування та офiсне обладнання 674
Iншi основнi засоби 4010
Бiблiотечнi фонди 0
МНМА 20323
Тимчасовi споруди 6
Iнвентарна тара 2428
Незавершене будiвництво 4476
Всього 35306

Надходження
Земельнi дiлянки 0
Будiвлi та споруди 276
Виробниче та iн. обладнання 5393
Транспортнi засоби 0
Пристосування та офiсне обладнання 99
Iншi основнi засоби 624
Бiблiотечнi фонди 0
МНМА 6594
Тимчасовi споруди 0
Iнвентарна тара 126
Незавершене будiвництво 9612
Всього 22724

Вибуття
Земельнi дiлянки 0
Будiвлi та споруди -27
Виробниче та iн. обладнання -423
Транспортнi засоби -261
Пристосування та офiсне обладнання -31
Iншi основнi засоби -74
Бiблiотечнi фонди 0
МНМА 0
Тимчасовi споруди 0
Iнвентарна тара 0
Незавершене будiвництво -6706
Всього -7640

Амортизацiйнi вiдрахування
Земельнi дiлянки 0
Будiвлi та споруди -3262
Виробниче та iн. обладнання -9599
Транспортнi засоби -286
Пристосування та офiсне обладнання -105
Iншi основнi засоби -706
Бiблiотечнi фонди 0
МНМА -1568
Тимчасовi споруди -1
Iнвентарна тара -355
Незавершене будiвництво
Всього -15882

Балансова вартiсть на 31 грудня 2012
Земельнi дiлянки 2096
Будiвлi та споруди 36304
Виробниче та iн. обладнання 77638
Транспортнi засоби 1212
Пристосування та офiсне обладнання 637
Iншi основнi засоби 3854
Бiблiотечнi фонди 0
МНМА 25349
Тимчасовi споруди 5
Iнвентарна тара 2081
Незавершене будiвництво 7382
Всього 134508
Станом на 31 грудня 2012 року в заставi знаходиться майно у виглядi основних засобiв балансовою вартiстю 65 867 тис.грн. пiд отриманнi кредитнi кошти.

Ряд. 055 Ф(1) Iнвестицiйна нерухомiсть
У 2009 роцi пiдприємство припинило використання будiвлi РСЦ-1, яке ранiше використовувалось в основнiй дiяльностi. Дане примiщення було надано в оренду третiм особам термiном на 10 рокiв i первiсною вартiстю 160,5 тис. грн. У зв'язку з цим цi активи були рекласифiкованi з основних засобiв в iнвестицiйну нерухомiсть.
Балансова вартiсть iнвестицiйної нерухомостi станом на 31.12.2012 року склала - 47,2 тис.грн

Ряд. 100-130 (Ф1) Запаси
Облiк та вiдображення у фiнансовiй звiтностi запасiв здiйснюється згiдно МСБО 2.
Запаси облiковуються за однорiдними групами:
- товари
- виробничi матерiали
- незавершене виробництво
- готова продукцiя.
Собiвартiсть придбаних у третiх осiб запасiв складає вартiсть придбання та iнших витрат, безпосередньо пов'язаних з їх придбанням.
Запаси вiдображаються у фiнансовiй звiтностi за найменшою з двох оцiнок: собiвартостi або чистої вартостi реалiзацiї.
Рахунок Найменування на 31.12.2012 на 31.12.2011
2001 ТЗР -691 706,28 -860 913,58
2002 Вiдх-ня вар-тi запаси -23 741,01 -487 967,83
2010 Сировина i мат-ли на
доп. вир-во 36 351 444,94 51 395 530,31
2020 Купiв. напiвфабр. 2 189 826,87 1 996 822,03
2030 Паливо 430 132,64 290 791,23
2040 Тара 143 275,36 161 290,89
2041 Мат-ли упаковки 1 272 959,53 729 909,94
2050 Буд. мат-ли 8 667,82 52 832,90
2051 Облад-ня до монтажу 323 629,27 365 076,87
2060 Мат-ли переданi
в переробку 345 558,02 966 845,56
2070 Запчастини 2 744 643,07 3 480 473,72
2090 Iншi мат-ли 1 267 376,39 542 849,45
22 МШП 899 461,68 1 038 077,68
45 261 528,30 59 671 619,17
2301 Основне вир-во 12 959 602,80 13 341 503,34
2302 Доп. Вироб-во 2 033 802,30 2 851 164,70
2303 2 383 465,20 2 550 984,75
17 376 870,30 18 743 652,79
2601 Готова продукцiя 36 471 888,05 49 946 891,91
2602 -2 951 434,92 2 640 108,77
2604 286 088,75 395 646,80
33 806 541,88 52 982 647,48
2810 Товари на складi 22 868,67 364 338,48
2830 190 579,83 0,00
28 Їдальня 130 000,00
213 448,50 494 338,48
96 658 388,98 131 892 257,92
Ряд. 160 (Ф1) Поточна дебiторська заборгованiсть
Дебiторська заборгованiсть класифiкується як поточна (отримання очiкується на протязi поточного року або операцiйного циклу) Початкове визнання дебiторської заборгованостi здiйснюється за справедливою вартiстю переданих активiв.
У фiнансовiй звiтностi короткострокова дебiторська заборгованiсть оцiнюється та вiдображається за чистою вартiстю реалiзацiї. Чиста вартiсть реалiзацiї дебiторської заборгованостi оцiнюється з урахуванням наданих знижок , повернень товарiв або безнадiйної заборгованостi.
на 31.12.2012 на 31.12.2011
Дебiторська заборгованiсть
за основною дiяльнiстю 47081 22796
Резерв сумнiвних боргiв (7600) (7253)
Всього дебiторська
заборгованiсть за основною
дiяльнiстю 39481 15544

Ряд.230-240 (Ф1) Грошовi кошти та їх еквiваленти.

Грошовi кошти на 31.12.2012 на 31.12.2011
В нацiональнiй валютi 289584,67 38053,13
В iноземнiй валютi 1631361,19 1294104,86
1920945,86 1332157,99
Грошовi кошти Компанiї включають грошовi кошти в банках, готiвковi кошти в касi, грошовi документи та еквiваленти грошових коштiв, якi не обмеженi в користуваннi.

Ряд.400, 440-610 (Ф1) Зобов'язання та резерви.
Облiк та визнання зобов'язань i резервiв в Компанiї здiйснюється вiдповiдно до МСБО 37.
Зобов'язання класифiкуються на довгостроковi (строк погашення бiльш нiж 12 мiсяцiв) та поточнi (строк погашення до 12 мiсяцiв).
Поточна кредиторська заборгованiсть враховується та вiдображається в Балансi по первiснiй вартостi, яка дорiвнює справедливiй вартостi отриманих активiв або послуг.
Резерви визнаються, якщо Компанiя в результатi подiї в минулому має юридичнi або фактичнi зобов'язання, для врегулювання яких з бiльшою ступеню вiрогiднiстю знадобиться вiдтiк ресурсiв, якi можна оцiнити з достатньою надiйнiстю.
Компанiя визнає в якостi резервiв-резерв вiдпусток, виходячи з фонду оплати працi i розрахункового оцiночного коефiцiєнта.
Компанiя визнає умовнi зобов'язання, виходячи з їх критерiєв визнання та оцiнку вiрогiдностi їх виникнення i сум погашення, отриманої вiд експертiв.

Ряд. 300-370 (Ф1) Власний капiтал.
Статутний капiтал враховує в себе внески учасникiв (акцiонерiв). Компанiєю створено резервний капiтал за рахунок нерозподiленого прибутку вiдповiдно до чинного законодавства України та установчих документiв. Згiдно чинного законодавства України та Статута Компанiєю сформовано резервний капiтал за рахунок нерозподiленого прибутку. Ускладi власного капiталу знаходиться резерв дооцiнки основних засобiв у розмiрi 62154 тис.грн, здiйснений у 2006-2007 роках. Нерозподiлений прибуток вiдображає прибуток Компанiї з початку дiяльностi по звiтну дату. До складу нерозподiленого прибутку входить нефiнансовий прибуток, отриманий внаслiдок iндексацiї основних засобiв, проведених за рiшення державних органiв у 1995-1996 роках, а також створених спецiальних фондiв.

Примiтки до звiту про фiнансовi результати

Дохiд За рiк, що закiнчився За рiк, що закiнчився
31 грудня 2012 року 31 грудня 2011 року
Виручка вiд
реалiзацiї продукцiї 464655 430417
Податок на додану
вартiсть та iншi
обов'язковi вiдрахуваня 24922 29755
Дохiд 464655 430417

Iншi операцiйнi доходи

Iншi операцiйнi доходи за 2012 рiк за 2011 рiк
Операцiйна оренда активiв 1176 698
Операцiйна курсова рiзниця 4609 2306
Реалiзацiя iншiх оборотних активiв 77713 46983
Штрафи, пенi неустойки 4 8
Iншi операцiйнi витрати 2727 156808
86229 206803
Iншi операцiйнi витрати

Iншi операцiйнi витрати за 2012 рiк за 2011 рiк
Операцiйна оренда активiв 541 411
Операцiйна курсова рiзниця 2853 3164
Реалiзацiя iншiх оборотних активiв 77468 45437
Штрафи, пенi неустойки 3 10
Iншi операцiйнi витрати 1633 157700
82498 206722
Iншi доходи

Iншi доходи за 2012 рiк за 2011 рiк
Неоперацiйна курсова рiзниця 2777 4778
Списання необоротних активiв 0 0
Iншi доходи i витрати 2720 1447
5497 6225

Iншi витрати

Iншi витрати за 2012 рiк за 2011 рiк
Неоперацiйна курсова рiзниця 3175 4250
Списання необоротних активiв 0 113
Iншi доходи i витрати 6248 5195
9423 9558
Адмiнiстративнi витрати

За рiк, що закiнчився За рiк, що закiнчився
31 грудня 2012 року 31 грудня 2011 року
Заробiтна плата та
пов'язанi з нею витрати 16230 17042
Витрати на вiдрядження 835 694
Утримання офiсної
технiки та енергоносiї 1769 1582
Амортизацiя 1476 1408
Податки 1181 757
Послуги пожежної охорони 1267 1068
Страхування 910 781
Iншi витрати 5472 6492
29140 29824

Заробiтна плата та пов'язанi з нею витрати
За рiк, що закiнчився За рiк, що закiнчився
31 грудня 2012 року 31 грудня 2011 року
Заробiтна плата 54289 59311
Податки, пов'язанi з
заробiтною платою 19552 20867
73841 80178
Середньоспискова
кiлькiсть робiтникiв, люд. 1612 1645
Винагорода керiвництву 16230 17042

Статутний капiтал
31 грудня 2012 31 грудня 2011
% Сума % Сума
Фiзична особа 15,29 8683 15,29 8683
Фiзична особа 12,91 7330 12,91 7330
Iншi акцiонери (доля володiння
кожного менше 10%) 71,8 40764 71,8 40764
100 56777 100 56777

Поточна кредиторська заборгованiсть
31 грудня 2012 31 грудня 2011

Кредиторська заборгованiсть
за товари (послуги) 14354 11937
Зобов'язання за одержаними
авансами 6179 7743
Заборгованiсть по податкам 198 322
Заборгованiсть по заробiтнiй
платi та пов'язаним платежам 3199 2699
Розрахунки з учасниками 2116 2788
26046 25489
Подiї пiсля дати балансу
Подiй пiсля звiтної дати, якi вимагають розкриття в данiй фiнансовiй звiтностi, вiдповiдно до мiжнародних стандартiв або загальноприйнятої практики, не вiдбувалось.

д/н